•   Inicio: Lunes 28 de setiembre de 2026
  •   Término: Viernes 13 de noviembre de 2026
  • Coordinadora Académica: José Andrés Siancas Flores

Acerca del curso

Dirigido a colaboradores de SNATI que requieren investigar fraudes tributarios con mayor solidez. Este curso de nivel intermedio desarrolla criterios para analizar delitos, evidencias y operaciones sospechosas. A través de casos prácticos y aplicación guiada, aprenderás a sustentar informes y conclusiones técnicas, reconocer situaciones de dolo y afrontar investigaciones tributarias complejas reduciendo riesgos de nulidad judicial.

¿Sabes cómo detectar un fraude de ley y descubrir un delito tributario?

Te invitamos a leer la obra «Elusión Tributaria y Cláusulas Antiabuso en la Jurisprudencia del Tribunal Supremo», escrita por Florián García Berro, de la Universidad de Sevilla (España), publicada en 2018.

Ver aquí

Suscribe la ficha de inscripción hasta el 24 de setiembre de 2026

 Importante: De acuerdo a la Resolución de Presidencia Ejecutiva de SERVIR N° 000214-2025-SERVIR-PE.
Modalidad

VIrtual

Duración

20 horas
Martes y jueves
de 14:30 a 16:30 horas

Dirigido a

Personal de SNATI

Harley Gutiérrez

Tany Marisela Gallardo Quiroz 

Docente Especialista

Abogada con 13 años de experiencia en impuestos internacionales. Cuenta con dos especializaciones: una en Tributación Internacional por la Universidad de Leiden (Países Bajos) y otra en Precios de Transferencia por la Universidad Austral (Argentina). Además de formación en Planificación Fiscal Internacional por el IBFD – Oficina Internacional de Documentación Fiscal (Países Bajos). 

¿Qué aprenderás?

Unidad 1
Marco Introductorio del Delito Tributario y la Prueba

Comprenderás los fundamentos del delito tributario y la prueba, aplicando criterios jurisprudenciales para reconocer conductas y sustentar investigaciones forenses.

Unidad 2
Auditoría Forense: Concepto y características           

Aplicarás fundamentos de auditoría tributaria forense para detectar fraudes, identificar esquemas indebidos y obtener evidencias válidas para procesos judiciales.

Unidad 3
Delito Tributario 

Fortalecerás tu capacidad para identificar delitos tributarios, analizar sus elementos y seleccionar medios probatorios pertinentes para sustentar investigaciones e informes. 

Unidad 4
Aplicación de delito tributario 

Resolverás casos de auditoría forense sobre operaciones no reales, incrementos patrimoniales, testaferros y lavado de dinero, sustentando conclusiones técnicamente. 

Unidad 5
Fraude de ley 

Aplicarás situaciones tributarias con relevancia penal para identificar fraude de ley, evaluar la existencia de dolo y fundamentar conclusiones técnicas.

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