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LA INTELIGENCIA FISCAL HACIA UNA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y
ADUANERA 5.0 PARA LA DETECCIÓN DE
LA ECONOMÍA SUMERGIDA Y FRAUDE
FISCAL
Mercedes Gómez Chávez
Yesika Yunneth Chura Canahua
RESUMEN: La falta de integración de los procesos tributarios y aduaneros, así como la
ausencia de equipos de trabajo especializados en los que converjan el conocimiento
de ambas materias y el expertise en el uso de tecnologías innovadoras, nos hace
proclives a realizar acciones de control y fiscalización aisladas, duplicando esfuerzos y
empleando recursos innecesariamente, por lo que, se hace indispensable la
implementación de una Unidad de Inteligencia Fiscal (tributaria – aduanera) en la
SUNAT que permita detectar de manera temprana riesgos de incumplimiento de
aquellas actividades económicas que se encuentran fuera del ámbito formal y legal del
Fisco, y de esta manera combatir la elusión, la evasión y el fraude fiscal que nos permitan
transitar a una Administración Tributaria y Aduanera 5.0.
ABSTRACT: The lack of integration of tax and customs processes, as well as the absence
of specialized work teams in which knowledge of both matters and expertise in the use
of innovative technologies converge, makes us prone to carry out isolated control and
inspection actions, duplicating efforts and using resources unnecessarily, therefore, it is
essential to implement a Fiscal Intelligence Unit (Tax - Customs) in SUNAT that allows early
detection of risks of non-compliance of those economic activities that are outside the
formal scope and legal taxation of the Treasury, and in this way combat avoidance,
evasion and customs illicit that allow us to move to a Tax Administration 5.0.
PALABRAS CLAVES: Inteligencia fiscal, economía digital, economía sumergida, big data,
inteligencia artificial, cadena de bloques, internet de las cosas, integración, innovación,
evasión, elusión, fraude fiscal.
KEY WORDS: tax intelligence, underground economy, big data, artifitial intelligence,
blockchain, internet of things, integration, innovation, evasion, fiscal fraud.
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