Page 70 - SEMINARIO INTERNACIONAL DE TRIBUTOS & ADUANAS

SEMINARIO INTERNACIONAL DE TRIBUTOS Y ADUANAS: ANÁLISIS Y PERSPECTIVAS

En algunos países, las compañías que no cumplen con estas obligaciones enfrentan una
mala reputación y pueden ser evitadas como socios comerciales. Evitar problemas
penales o administrativos es una motivación adicional para las compañías en este
contexto.

8. Riesgos generales

La gestión de compliance tributario debe abordar diversos riesgos, entre ellos los riesgos
normativos, interpretativos y reputacionales.

Los riesgos interpretativos que se originan por:

• Vacíos legales,
• Criterios tributarios contradictorios emitidos por las entidades encargadas de
administrar justicia tributaria.
Los riesgos normativos son:

• Cambios constantes la legislación tributaria
• Inseguridad jurídica
En relación con el riesgo reputacional, las compañías comenzarán a evaluar la posibilidad
de relacionarse con negocios, proveedores, clientes e inversionistas que no cumplen con
sus obligaciones tributarias.

9. Riesgos Especiales

Los principales riesgos especiales que podríamos enfrentar es la presentación de
declaraciones juradas con errores, por lo cual es crucial establecer un flujo de información
completo dentro de la empresa para identificar posibles problemas y áreas de riesgo.

Las declaraciones juradas deben cumplir con protocolos específicos y, lo más importante,
todo programa de compliance tributario debe contar con un canal de denuncias. La
existencia de un canal de denuncias es esencial para el éxito del programa, permitiendo
a las personas reportar cualquier incumplimiento de protocolos o políticas. Estas denuncias
deben llegar al compliance office, quien tomará las medidas correspondientes.

Además, es fundamental medir el incumplimiento de las obligaciones tributarias formales
como parte integral del programa de compliance.

10. El compliance program

Para su correcto funcionamiento, el programa de compliance requiere el respaldo y la
colaboración del directorio de la compañía. Es esencial que el director brinde las
facilidades y el respaldo necesario para la implementación efectiva de este programa en
la organización.

Aunque en el Perú aún persisten dudas sobre la confianza en la administración y la
adopción plena del compliance tributario, en otros países ya se ha demostrado su éxito.

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