Page 88 - Coleccion de articulos 2021
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ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS,
PARA DETECTAR EMPRESAS DE FACHADA
PARA EL TRAFICO ILICITO DE DROGAS.
Johnny Martin Aguilar Torres
RESUMEN: El presente trabajo, trata de demostrar que, haciendo uso de las bases de
datos de los exportadores que cuenta la SUNAT y con el uso de técnicas de análisis de
los estados financieros mediante ratios, se puede detectar distorsiones, que hacen
presumir, que estaríamos frente a una empresa de fachada.
ABSTRACT: This paper attempts to demonstrate that, by using SUNAT's databases of
exporters and the use of financial statement analysis techniques through ratios, it is
possible to detect distortions that lead to the presumption that we are dealing with a
front company.
PALABRAS CLAVES: Empresas de fachada, Tráfico Ilícito de Drogas, División de
Inteligencia Aduanera, Brigada de Operaciones Especiales, Control Aduanero,
Transformación Digital.
KEYWORD: Front company, illicit drug trafficking, Customs Intelligence Division, Special
Operations Brigade, Customs Control, Digital Transformation.
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